📢 Размещаете рекламу в Узбекистане? Вот что важно знать о налогах
Рекламный бюджет — это не только креативы, таргетинг и охваты. Это ещё и налоги, которые напрямую влияют на стоимость кампании и финансовую безопасность бизнеса. Если вы работаете в Узбекистане и инвестируете в продвижение — особенно через блогеров, фрилансеров или иностранные платформы — эта статья сбережёт вам время, деньги и нервы.
1. НДС 12% — но не для всех
Если ваша компания работает на общей системе налогообложения или размещает рекламу через иностранные платформы (например, Instagram, YouTube, Google), вы обязаны начислить и уплатить НДС в размере 12%.
Даже если вы просто оплачиваете продвижение через рекламный кабинет Meta — это считается импортом услуг, и вы должны заплатить НДС.
А вот если вы работаете на режиме налога с оборота, то НДС не применяется вовсе. Но и вычесть рекламные расходы из прибыли вы не сможете — это важно учитывать при расчёте итоговой эффективности.
2. Какой налоговый режим — такой и подход к рекламе
В Узбекистане существуют два базовых режима: общая система и налог с оборота. От выбора режима зависит, как именно вы платите налоги с рекламных расходов:
- Если вы на общей системе, платите НДС 12% и налог на прибыль 15%. Но есть плюс — вы можете учесть рекламные расходы как издержки, снижая налогооблагаемую базу (при условии корректного документооборота).
- Если вы на налоге с оборота, то НДС и налог на прибыль не платятся вовсе — вы платите фиксированные 4% с выручки (или 3% — для e-commerce). Однако такой режим доступен только до порога 1 млрд сум в годовом обороте. После этого вы автоматически переходите на общую систему.
3. Платите блогерам или фрилансерам?
Если вы работаете напрямую с физическим лицом по договору ГПХ, вы обязаны:
- Удержать 12% НДФЛ (подоходный налог),
- Уплатить единый социальный платёж.
А вот если блогер зарегистрирован как ИП и работает на налоге с оборота, то вы не являетесь налоговым агентом — и ничего дополнительно платить не нужно. Он самостоятельно декларирует доход и платит свои налоги.
Это упрощает жизнь бизнесу, особенно при массовых коллаборациях.
4. Никаких дополнительных налогов на рекламу
В Узбекистане нет отдельного рекламного налога. Реклама считается обычной услугой, и налогообложение зависит исключительно от вашего текущего режима. Никаких скрытых сборов, если вы всё делаете по закону.
Что обязательно проверить перед запуском рекламы
✅ Являетесь ли вы плательщиком НДС
✅ Какой у вас налоговый режим
✅ Есть ли правильно оформленные документы от подрядчиков (договоры, акты, счета)
Итог
Игнорирование налоговых аспектов в рекламе =штрафы, доначисления, блокировки счёта.
Учитывайте налоги заранее — и вы сэкономите до 16% затрат на кампанию и избежите лишнего стресса.
Если вы хотите, чтобы налоговая сторона рекламных кампаний была такой же прозрачной, как медиаплан, — команда Muna Media поможет организовать всё под ключ: от креатива до отчетов для бухгалтерии.
